Ослабление валютного контроля

ФНС России вводит новые меры по налоговому контролю с государствами, имеющими договоренность с РФ в рамках Automatic Exchange of Information (AEOI) по стандарту CRS. Физические лица, имеющие счета странах ОЭСР и Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) с 2020 года смогут воспользоваться льготами по валютным операциям, в том числе без ограничений по зачислению средств от нерезидентов.

В рамках AEOI в отчетах указываются: номер счета, ФИО, адрес, дата рождения, баланс, выписка по доходам, что позволяет ФНС сравнить сведения, полученные от зарубежных банков и сведения, указанные в налоговой декларации резидента, что позволяет выявить правонарушения и налоговые недоимки.

До конца текущего года, РФ должна произвести обмен по налоговой информации с 92 странами (сейчас подписаны соглашения с 66 странами). При этом все ограничения по счетам в данных юрисдикциях будут сняты, что подразумевает следующее:

• согласно принятым 2 августа поправкам, начиная с 1 января 2020 года отменяются ограничения по сумме зачислений от нерезидентов на зарубежные счета физлиц;
• обязательное условие по применению новых норм – счет открыт в банке, расположенном в стране Организации Экономического сотрудничества (ОЭСР) или ФАТФ, участвующих в автоматическом обмене финансовой информацией;
• отменяются обязательства по отчету о таких счетах, если сумма операций и остаток за отчетный период не превышает 600 тысяч рублей.

Обратите внимание! Список стран, участвующих в автоматическом обмене постоянно обновляется и на официальных сервисах может быть некорректным. Например, 19 сентября прекратился обмен данными между Россией и Великобританией, что не отражено в официальном списке юрисдикций.

В настоящее время (до вступления льгот в законную силу), операции по зарубежным счетам имеют ряд ограничений, которые впоследствии останутся для банков, расположенных в несотрудничающих с РФ государствах:

• зачисления от резидентов запрещены, а от нерезидентов ограничены;
• зачисление доходов в виде процентов и дивидендов допускаются на счета в банках стран ФАТФ или ОЭСР;
• возврат займов зачислить нельзя;
• штрафные санкции при нарушении условий валютных операций достигают 100% от суммы операций.

Сегодня иметь счет в иностранном банке является нормой для многих предпринимателей. Например, для совершения расчетов с контрагентами, выплате дивидендов, хранения активов и инвестирования. В 2019 году к числу участников AEOI по стандарту CRS добавятся Панама, Швейцария, Латвия. Для более эффективных и безопасных управленческих решений в области безопасности и управления иностранными активами я рекомендую обратится к нам для профессиональной консультацией.